E 1kv ausfüllen mit Interactive Brokers: Schritt für Schritt
Interactive Brokers (IBKR) ist bei ETF-Sparer:innen und Aktienanleger:innen beliebt, aber kein „steuereinfacher“ Broker: Die österreichische Kapitalertragsteuer (KESt) führt dort niemand für dich ab. Du musst deine Erträge selbst in der Beilage E 1kv erklären. Hier siehst du den Weg für das Steuerjahr 2026, vom Export bis zur Kennzahl.
Musst du eine E 1kv abgeben?
Ja, sobald du über IBKR Kapitaleinkünfte hattest. Laut den Erläuterungen des Finanzministeriums zum Formular besteht Erklärungspflicht für Kapitaleinkünfte ohne KESt-Abzug, insbesondere für ausländische.
- Freigrenze: Einkünfte aus Kapitalvermögen musst du nur eintragen, wenn sie insgesamt 22 € übersteigen. Das ist eine Freigrenze, kein Freibetrag: Liegst du darüber, erklärst du alles.
- Frist: Die E 1kv ist eine Beilage zur Einkommensteuererklärung E 1. Für 2026 reichst du sie bis 30. Juni 2027 über FinanzOnline ein (auf Papier bis 30. April). Mit Steuerberatung gelten längere Fristen.
- Belege: Du schickst keine Unterlagen mit, musst sie aber mindestens sieben Jahre aufbewahren.
Schritt 1: Alle Abrechnungen exportieren
Im Client Portal gehst du auf Performance & Reports → Statements → Activity, wählst den Zeitraum Annual und das Format CSV. Wichtig ist die Vollständigkeit:
- Alle Jahre seit dem ersten Kauf, nicht nur 2026. Der Durchschnittspreis braucht die gesamte Kaufhistorie (so wird er berechnet).
- Die richtigen Abschnitte: Trades, Dividends, Withholding Tax, Interest und Financial Instrument Information. Im letzten steht die ISIN, ohne die sich Wertpapiere nicht sauber zuordnen lassen. Nutzt du eine eigene Statement-Vorlage, aktiviere diese Abschnitte.
Schritt 2: Warum du den IBKR-Gewinn nicht übernehmen kannst
Der Gewinn im Report ist für die E 1kv fast immer falsch, weil IBKR anders rechnet als das österreichische Steuerrecht:
| IBKR-Report | E 1kv | |
|---|---|---|
| Kostenbasis | meist FIFO (älteste Stücke zuerst) | gleitender Durchschnittspreis je Depot und ISIN, in Euro (§ 27a Abs. 4 Z 3 EStG) |
| Gebühren | fließen in den Realized P/L ein | Anschaffungsnebenkosten dürfen nicht angesetzt werden (§ 27a Abs. 4 Z 2), Werbungskosten sind nicht abziehbar |
| Währung | Handelswährung (USD, CHF …) | Euro, Käufe und Verkäufe zum jeweiligen Tageskurs |
| Thesaurierende ETFs | keine Steuerangaben | ausschüttungsgleiche Erträge aus der OeKB-Meldung (Guide) |
Schritt 3: Die Kennzahlen zuordnen
Alle Beträge trägst du in der Spalte „Kapitaleinkünfte ohne KESt-Abzug“ ein. Die wichtigsten Kennzahlen für ein IBKR-Depot:
| Was | KZ | Hinweis |
|---|---|---|
| Dividenden aus Aktien (27,5 %) | 863 | brutto, also vor Abzug der Quellensteuer |
| Gewinne aus Verkäufen von Aktien und ETFs | 994 | Summe aller Verkäufe mit Gewinn |
| Verluste aus Verkäufen | 892 | getrennt von den Gewinnen, nicht saldieren |
| Ausschüttungen von ETFs | 898 | brutto |
| Ausschüttungsgleiche Erträge (Thesaurierer) | 937 | je Anteil laut OeKB × Stückzahl |
| Anrechenbare Quellensteuer (27,5-%-Erträge) | 998 | nur bis zum DBA-Satz, mehr dazu |
| Verbriefte Derivate (Zertifikate, Optionsscheine) | 995 / 896 | Gewinne / Verluste |
Stand ist das Formular E 1kv 2025 (Version vom 27.06.2025). Das Formular für 2026 erscheint erst gegen Jahresende. Die Kennzahlen sind seit Jahren stabil, prüfe sie aber beim Ausfüllen im aktuellen Formular.
So funktioniert der Verlustausgleich
Trägst du Verluste in KZ 892 ein, übst du die Verlustausgleichsoption aus: Die Verluste werden mit allen Einkünften aus Punkt 1.3 der E 1kv verrechnet, also mit Kursgewinnen, Dividenden, Ausschüttungen und ausschüttungsgleichen Erträgen. Bleibt am Ende ein Minus, gibt es keinen Ausgleich mit anderen Einkünften (etwa dem Gehalt) und keinen Verlustvortrag ins nächste Jahr. Zinsen mit 25 % (KZ 861) nehmen am Verlustausgleich nicht teil.
Was du bei IBKR extra prüfen solltest
- Zinsen auf dein Guthaben: Der Satz von 25 % gilt nur für Geldeinlagen bei Kreditinstituten (§ 27a Abs. 1 Z 1 EStG). Dein Vertragspartner (bei EU-Kunden in der Regel Interactive Brokers Ireland) tritt laut Kundenunterlagen als Wertpapierfirma auf. Eine klare Aussage der Finanzverwaltung, wie solche Zinsen einzuordnen sind, haben wir nicht gefunden. Möglich wären 25 % (KZ 861), 27,5 % (KZ 863) oder, wenn der Forderung kein Bankgeschäft zugrunde liegt, die Besteuerung nach dem Tarif (§ 27a Abs. 2 Z 1). Der Rechner setzt vorsichtig 27,5 % an. Bei höheren Zinsen frag eine Steuerberatung.
- Optionen, Futures und CFDs: Das sind in der Regel nicht verbriefte Derivate. Ohne freiwilligen KESt-Abzug einer inländischen Stelle gilt dafür nicht der 27,5-%-Satz, sondern der Einkommensteuertarif (§ 27a Abs. 2 Z 7 EStG, Punkt 1.1 der E 1kv). Hier solltest du die Berechnung prüfen lassen.
- Käufe vor 2011 und Kapitalmaßnahmen (Spin-offs, Fusionen) folgen Sonderregeln. Auch das ist ein Fall für die Steuerberatung.
Eintragen in FinanzOnline
In FinanzOnline legst du die Beilage E 1kv zur Einkommensteuererklärung an und trägst die Summen je Kennzahl ein. Bei den Verlustfeldern lohnt ein Blick auf das Vorzeichen: Auf dem Papierformular 2024 war vor dem Verlustfeld ein Minus vorgedruckt, im Formular 2025 nicht. Prüf in der Eingabemaske, wie der Betrag erwartet wird.
Häufige Fehler
- Den Realized P/L aus dem IBKR-Report übernehmen.
- Gebühren in die Anschaffungskosten einrechnen.
- Nur das aktuelle Jahr hochladen: Ohne Vorjahre fehlt die Kostenbasis.
- Thesaurierende ETFs vergessen: Auch ohne Ausschüttung fällt Steuer an.
- Die Nettodividende statt der Bruttodividende eintragen.
- Gewinne und Verluste vorab saldieren, statt sie getrennt einzutragen.
Mit dem Rechner
Steuerpolster Depot liest den IBKR Activity Statement (CSV) direkt im Browser ein, rechnet Durchschnittspreis und Euro-Werte und zeigt dir jede Kennzahl samt Nachweis. Die Importfunktion ist noch in der Beta: Vergleiche die Ergebnisse mit deinen Abrechnungen, bevor du sie einträgst.
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