Nebenberuflich selbstständig: Was Steuer und SVS dich wirklich kosten
Ein Nebengewerbe neben dem Job ist der klassische Start in die Selbstständigkeit. Viele unterschätzen dabei, dass der Nebenverdienst zu deinem Grenzsteuersatz besteuert wird. Dazu kommt die SVS.
Einkommensteuer: dein Nebenverdienst landet oben drauf
Gehalt und Gewinn werden zusammengerechnet. Weil dein Gehalt die unteren Tarifstufen schon „belegt“, zahlst du auf den Nebenverdienst deinen Grenzsteuersatz. Bei einem Jahresgehalt um 40.000 € sind das bereits 40 %.
- Veranlagungsfreibetrag: Liegen deine Nebeneinkünfte (Gewinn) bei höchstens 730 € im Jahr, bleiben sie steuerfrei. Bis 1.460 € wird der Freibetrag schrittweise eingeschliffen.
- Steuererklärung: Übersteigen die anderen Einkünfte 730 € und dein Gesamteinkommen 2026 14.769 €, musst du eine Steuererklärung abgeben.
- Den Gewinnfreibetrag (15 % des Gewinns) bekommst du auch nebenberuflich (mehr dazu).
SVS: Mehrfachversicherung
Als Angestellte:r bist du nach dem ASVG versichert. Mit einem Gewerbeschein kommt die SVS dazu: Du bist mehrfach versichert und zahlst grundsätzlich in beiden Systemen. Dabei gelten aber wichtige Erleichterungen:
- Keine Mindestbeitragsgrundlage: Liegt dein Gehalt über der Mindestbeitragsgrundlage (551,10 € im Monat), entfällt sie in der SVS-Kranken- und Pensionsversicherung. Du zahlst nur auf deine tatsächlichen Einkünfte, bei einem Verlust also nichts. Vorläufig kann die SVS trotzdem Mindestbeiträge vorschreiben. Die Differenz bekommst du nach der Nachbemessung gutgeschrieben.
- Gemeinsame Höchstbeitragsgrundlage: ASVG und GSVG zusammen zahlst du nur bis zur Höchstbeitragsgrundlage. Zu viel bezahlte Beiträge erstattet die SVS automatisch, spätestens bis 30. Juni des Folgejahres nach vollständiger Zahlung: in der Krankenversicherung zur Gänze, in der Pensionsversicherung den GSVG-Teil zur Gänze und den ASVG-Teil zu 45 %.
- Ohne Gewerbeschein (Neue Selbständige) bist du erst über 6.613,20 € Einkünften pflichtversichert (Versicherungsgrenze).
Beispiel: 40.000 € Gehalt + 10.000 € Nebengewinn
Steuerpflichtiges Jahresgehalt 40.000 € (Kennzahl 245 am Lohnzettel), dazu ein Nebengewerbe ab Jänner 2026 mit 14.000 € Umsatz und 4.000 € Ausgaben. Laut unserem Rechner:
| Posten 2026 | Betrag |
|---|---|
| Gewinn vor SVS | 10.000 € |
| SVS endgültig | ≈ 2.285 € |
| Zusätzliche Einkommensteuer | ≈ 2.744 € |
| Bleibt dir vom Nebengewinn | ≈ 4.970 € |
Rund die Hälfte des Nebengewinns geht also an SVS und Finanzamt. Weil die Einkommensteuer erst mit dem Bescheid im Folgejahr fällig wird, solltest du von Anfang an etwa 260 € pro Monat zurücklegen.
Weitere Punkte
- Umsatzsteuer: Bis 55.000 € Umsatz bist du Kleinunternehmer:in und verrechnest keine Umsatzsteuer (Kleinunternehmerregelung).
- Arbeitsvertrag: Prüf, ob dein Dienstvertrag Nebenbeschäftigungen einschränkt oder eine Meldung an den Arbeitgeber verlangt. Konkurrenz zum Arbeitgeber ist besonders heikel.
- Pauschalierung: Bei wenig echten Ausgaben kann eine Pauschalierung Steuer und SVS senken.
Im Rechner trägst du dein Gehalt unter „Weitere Angaben“ ein. Er rechnet dann die zusätzliche Steuer und die SVS ohne Mindestbeitragsgrundlage.
Wie viel musst du zurücklegen? Der kostenlose Rechner zeigt dir SVS, Einkommensteuer und Vorauszahlungen Jahr für Jahr – mit allen Zahlungsterminen.
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